« 0% d'impôt aux USA avec une LLC » : vous l'avez vu partout sur YouTube. C'est... partiellement vrai. Et la partie qu'on vous cache peut vous coûter 25 000$. Voici la réalité complète.

Le principe du "0% d'impôt américain" : conditions strictes

Pour que votre LLC ne soit pas soumise à l'impôt américain, vous devez remplir une condition clé : ne pas être ETBUS (Engaged in Trade or Business in the United States).

Vous n'êtes pas ETBUS si :

  • Vous vivez et travaillez depuis l'étranger (pas les USA)
  • Vos clients sont principalement hors des États-Unis
  • Vous n'avez pas d'employés aux USA
  • Vous n'avez pas d'établissement physique aux USA
✅ Dans ce cas : Votre LLC est une Disregarded Entity. Elle ne paie pas d'impôt américain fédéral. Vous déclarez vos revenus dans votre pays de résidence (France, Brésil, etc.).

L'obligation DÉCLARATIVE : le point que tout le monde ignore

🚨 ATTENTION : Même si votre LLC ne doit ZÉRO dollar d'impôt à l'IRS, vous avez quand même une obligation de déclaration annuelle. Et l'amende en cas d'oubli est de 25 000$ par formulaire manquant.

Les formulaires obligatoires

Pour une LLC détenue par un non-résident américain (Foreign-owned Disregarded Entity), l'IRS exige chaque année :

  • Formulaire 1120 "pro-forma" : La déclaration d'impôt société, remplie comme si la LLC était une société normale, puis marquée comme entité transparente. Deadline : 15 avril de l'année suivante (ou 15 juin si aucun impôt dû).
  • Formulaire 5472 : Rapport des transactions entre le propriétaire étranger et sa LLC (y compris les virements que vous faites depuis ou vers votre compte perso). Ce formulaire est joint au 1120 pro-forma.

Ce qui déclenche le formulaire 5472

Beaucoup de propriétaires ignorent que presque tout déclenche l'obligation du 5472 :

  • Vous virez de l'argent de votre compte perso vers la LLC ✓
  • Vous payez des dépenses LLC depuis votre carte perso ✓
  • Votre LLC vous paie (dividendes/distributions) ✓
  • Votre LLC a des revenus, même un seul dollar ✓

Pourquoi un CPA américain est indispensable

La déclaration annuelle de votre LLC n'est pas quelque chose à faire soi-même. Un bon CPA (Certified Public Accountant) américain spécialisé dans les non-résidents :

  • Connaît les subtilités de la Foreign-Owned LLC
  • S'assure que vos formulaires 1120 + 5472 sont corrects
  • Peut vous représenter en cas de contrôle IRS
  • Peut optimiser légalement votre situation fiscale

Comptez environ 500-1500$/an pour un bon CPA spécialisé. C'est un investissement, pas une dépense — face à une amende potentielle de 25 000$.

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